ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา & หนังสือรับรองการเสียภาษี
ผู้มีถิ่นพำนักอยู่ในประเทศไทยทุกคนต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภงด. 90 หรือ 91) ทุกปี กําหนดเวลาในการยื่นและชําระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป
หากคุณเป็นชาวต่างชาติคุณต้องได้รับใบรับรองการเสียภาษีก่อนเดินทางออกจากประเทศไทยและคุณจะต้องส่งเอกสารนี้ให้กับเจ้าหน้าที่ตรวจคนเข้าเมืองที่ทางออก
ประเภทของรายได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย.
รายได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยแบ่งออกเป็นแปด (8) ประเภท:
●
รายได้จากการจ้างงาน, รวมถึงค่าจ้าง, เงินเดือน, โบนัส, สวัสดิการ, บำนาญ, เงินค่าเช่าบ้าน, มูลค่าเงินที่นายจ้างจัดให้เป็นบ้านปลอดค่าเช่า, การชำระหนี้สินของนายจ้างให้แก่ลูกจ้าง, ทรัพย์สินหรือสิ่งประโยชน์ใด ๆ ที่มีที่มาจากการจ้างงาน
●
รายได้จากการจ้างบริการ, ของสำนักงานจัดหางานหรือบริการจัดหางาน
●
รายได้จากค่าความนิยม,ลิขสิทธิ์, แฟรนไชส์, สิทธิบัตร, หรือสิทธิอื่น ๆ
●
รายได้จากดอกเบี้ย,เงินปันผล, โบนัสสำหรับนักลงทุน, กำไรจากการควบบริษัท, การซื้อหรือเลิกบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน, หรือกำไรจากการโอนหุ้น
●
รายได้จากการปล่อยเช่าทรัพย์สิน,การผิดสัญญาเช่าซื้อ, และสัญญาขายผ่อนชำระ
●
รายได้จากวิชาชีพเสรีนิยม เช่น กฎหมาย, การแพทย์, วิศวกรรม, สถาปัตยกรรม, การบัญชี, และวิจิตรศิลป์
●
รายได้จากสัญญาจ้าง โดยผู้รับเหมาจัดหาวัสดุที่จำเป็นนอกเหนือจากเครื่องมือ
●
รายได้จากธุรกิจ พาณิชยกรรม, เกษตรกรรม, การขนส่ง, หรือกิจกรรมอื่นใดที่มิได้กล่าวมาข้างต้น
ตามที่ระบุไว้ในข้อสี่ (4), กําไรจากการลงทุนจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติ.
มีการยกเว้น ข้อสาม (3) สำหรับการเสียภาษีเงินได้ของกำไรจากการลงทุน:
#1
รายได้จากเงินเดือน รวมถึงสวัสดิการที่นายจ้างจัดให้ (เช่น รายได้จากการซื้อหุ้น, ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่นายจ้างจ่ายและได้รับ, เบี้ยยังชีพ, มูลค่าเงินของที่อยู่อาศัยที่ปลอดจากการเช่า...) แต่ไม่รวมค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปทำธุรกิจและการรักษาพยาบาล
#2
กำไรจากการขายพันธบัตรรัฐบาลหรือตราสารหนี้ที่ไม่มีดอกเบี้ย (แม้ว่าจะมีข้อยกเว้นก็ตาม)
#3
กําไรจากการขายพันธบัตรรัฐบาล
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทย.
สำหรับปี 2023
ประเทศไทยมีระบบภาษีอัตราก้าวหน้าสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยมีอัตราภาษีดังนี้:
| รายได้ที่ต้องเสียภาษี (บาท) | อัตราภาษี |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ได้รับการยกเว้นภาษี |
| 150,001 - 300,000 | 5% |
| 300,0001 - 500,000 | 10% |
| 500,001 - 750,000 | 15% |
| 750,001 - 1 ล้านบาท | 20% |
| 1,000,001 - 2 ล้านบาท | 25% |
| 2,000,001 - 5 ล้านบาท | 30% |
| 5,000,001 หรือมากกว่า | 35% |
การลดหย่อนภาษีจากเงินได้.
การลดหย่อน
ผู้เสียภาษีอาจหักค่าใช้จ่ายมาตรฐานหรือค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงจากรายได้ ดังนี้:
| ประเภทรายได้ | ค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้ |
|---|---|
| รายได้จากการจ้างงาน (1) | 50% ของเงินได้พึงประเมินสูงสุด 100,000 บาท |
| รายได้จากการจ้างบริการ (2) | 50% ของเงินได้พึงประเมินสูงสุด 100,000 บาท |
| รายได้จากค่าความนิยมลิขสิทธิ์และสิทธิอื่น ๆ (3) | 50% ของเงินได้พึงประเมินสูงสุด 100,000 บาท หรือค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง |
| รายได้จากดอกเบี้ยจ่ายเงินปันผล (4) | ไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ |
| รายได้จากการปล่อยเช่าทรัพย์สิน (5) | 10 – 30% ของรายได้หรือค่าใช้จ่ายจริง |
| รายได้จากอาชีพเสรีนิยม (6) | 30 – 60% ของรายได้หรือค่าใช้จ่ายจริง |
| รายได้จากการก่อสร้าง (7) | 60% ของรายได้หรือค่าใช้จ่ายจริง |
| รายได้จากธุรกิจพาณิชยกรรม, เกษตรกรรม, การขนส่ง, หรือรายได้อื่น (8) | 60% ของรายได้หรือค่าใช้จ่ายจริง |
ค่าใช้จ่าย (ส่วนบุคคล)
ผู้เสียภาษีที่เป็นประชาชนและอาศัยในประเทศสามารถหักค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลและค่าใช้จ่ายเฉพาะตามตารางด้านล่าง:
ค่าใช้จ่ายส่วนบุคคล
| ค่าใช้จ่าย | บาท (THB) |
|---|---|
| ค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลของผู้เสียภาษี | 60,000 |
| เบี้ยเลี้ยงคู่สมรส | 60,000 |
| ค่าใช้จ่ายสำหรับลูกหลาน (สูงสุด 3 คนต่อคน) | 30,000 ต่อคน |
| ค่าเลี้ยงดูผู้ปกครอง (พ่อแม่) | 30,000 ต่อครอบครัว (อายุมากกว่า 60) |
| ค่าใช้จ่ายในการคลอดบุตร | จ่ายตามจริงแต่ไม่เกิน 60,000 |
| ค่าใช้จ่ายในการดูแลสมาชิกในครอบครัวที่พิการหรือไร้ความสามารถ | คนละ 60,000 |
| ค่าใช้จ่ายในการดูแลคนพิการหรือคนไร้ความสามารถที่ไม่ใช่สมาชิกในครอบครัว | 60,000 |
ค่าใช้จ่ายกรณีพิเศษอื่น ๆ
| ค่าใช้จ่าย | บาท (THB) |
|---|---|
| เงินสมทบกองทุนประกันสังคม | สูงสุด 9,000 ต่อปี |
| เบี้ยประกันชีวิต | ไม่เกิน 100,000 ต่อปี |
| เบี้ยประกันสุขภาพ | ไม่เกิน 15,000 ต่อปี (เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตไม่เกิน 100,000) |
| เบี้ยประกันสุขภาพสําหรับครอบครัว | ไม่เกิน 15,000 |
| ดอกเบี้ยจำนองที่เกิดขึ้นเพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัยในประเทศไทย | สูงสุด 100,000 ต่อปี |
| เงินสมทบกองทุนสํารองเลี้ยงชีพ | เงินสมทบไม่เกิน 15% ของค่าจ้างทั้งหมด แต่ไม่เกินเบี้ยเลี้ยง 500,000 |
| เงินสมทบกองทุนบําเหน็จบํานาญ | เงินสมทบไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมินทั้งหมดที่ต้องเสียภาษี โดยหักลดหย่อนสูงสุด 500,000 บาท |
| การบริจาคให้กับองค์กรการกุศลเฉพาะ | จํานวนเงินบริจาคจริงสูงสุด 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีหลังจากหักค่าเผื่ออื่น ๆ ทั้งหมด |
เป็นเรื่องสำคัญที่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยทุกคนต้องยื่นและเสียภาษีบุคคลธรรมดา ภายในกำหนดเวลา มิฉะนั้นอาจมีอาจถูกปรับและถูกจําคุก
หมายเหตุสำหรับชาวต่างชาติ:
กรมสรรพากรและระบบตรวจคนเข้าเมืองมีระบบเชื่อมโยงกัน และคุณอาจถูกควบคุมตัวที่ด่านตรวจคนเข้าเมืองหากคุณค้างชำระภาษีเป็นเวลานาน
ค่าบริการเท่าไหร่?
การขอคืนภาษีส่วนบุคคล (ประจำปี)
เพียง 10,000 บาท
หนังสือรับรองภาษีศุลกากร
เพียง 10,000 บาท
ให้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของเราช่วยเหลือคุณในการคืนภาษีส่วนบุคคล และเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะได้รับประโยชน์จากการหักลดหย่อนที่คุณมีสิทธิ์ทั้งหมดเพื่อลดภาษีที่ต้องชำระให้เหลือน้อยที่สุด
ทิ้งรายละเอียดการติดต่อของคุณไว้ด้านล่าง ผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษีของเราจะติดต่อกลับคุณโดยเร็วที่สุด
พูดคุยกับทีมผู้เชี่ยวชาญของเราวันนี้!
หากคุณมีคำถามใด ๆ เพียงแค่ติดต่อเรา ทีมผู้เชี่ยวชาญของเรายินดีจะช่วยเหลือคุณ
แชทกับเรา
+66 62 015 5533
@unionspaceth
...หรือโทรหาเราเลย!
(+662) 036 0600
เราเปิดให้บริการตั้งแต่ 9.00 น. ถึง 18.00 น. (ทุกวันจันทร์-ศุกร์)
Accelerator Partners
Government & Associations
International Hub
Corporate Partners
บริการเสริมอื่นๆ ที่เราอยากแนะนำคุณ
สำนักงานเสมือน (สำหรับที่อยู่บริษัท)
บริการที่ตอบโจทย์นักธุรกิจรุ่นใหม่ จากความก้าวหน้าทางด้านเทคโนโลยีที่ทำให้ธุรกิจเชื่อมถึงกันได้โดยปราศจากการเดินทาง คุณจะได้รับที่อยู่ในการจดทะเบียน, เบอร์โทรศัพท์ 02, รับ-เก็บ-แจ้งเตือน-สแกน จดหมายหรือพัสดุ, การใช้ห้องประชุม ฯลฯ โดยมีระบบเฉพาะของ UnionSPACE สำหรับบริการลูกค้า เพื่อความสะดวกสบายไม่ว่าคุณจะอยู่ที่ไหน โดยคุณไม่จำเป็นต้องเข้ามาที่บริษัท
เริ่มต้นที่ 1,090 บาท/เดือน
สำนักงานเสมือน (สำหรับจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม)
สถานประกอบการจะต้องมีสถานที่ดำเนินกิจการที่ชัดเจนและสามารถระบุตำแหน่งที่ตั้งได้อย่างถูกต้อง ตามที่กระทรวง สรรพากร ระบุไว้ จึงเกิดเป็นบริการนี้ขึ้นมา เนื่องจากที่พักอาศัยไม่เหมาะกับการจดทะเบียนธุรกิจเนื่องด้วยความไม่น่าเชื่อถือ และความไม่เป็นส่วนตัว โดย UnionSPACE จะดำเนินการเตรียมเอกสารและสถานที่ ที่จำเป็นต่อการขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
เริ่มต้นที่ 50,000 บาท/ปี
ออฟฟิศให้เช่า
ออฟฟิศตกแต่งดีไซน์ครบครันพร้อมใช้งาน เหมาะสำหรับ 2-6 คน สามารถใช้งานได้ตลอด 24 ชั่วโมง แพ็คเกจนี้ได้รวม ค่าน้ำ ค่าไฟ และ Internet ความเร็วสูงแล้ว และมีหมายเลขโทรศัพท์ติดต่อธุรกิจ, พนักงานต้อนรับ, การใช้ห้องประชุม ฯลฯ
เริ่มต้นที่ 12,000 บาท/เดือน
ห้องประชุมตามความต้องการ
มีบริการเช่าห้องประชุมพร้อมอุปกรณ์สำนักงานครบครัน โดยสามารถเช่าได้ทั้งเป็นรายชั่วโมงหรือรายวัน
เริ่มต้นที่ 350 บาท/ชั่วโมง
สตูดิโอถ่ายภาพ / สตูดิโอบรอดแคสต์
สตูดิโอที่มีอุปกรณ์ครบครันพร้อมใช้งาน มีไฟให้เลือกทั้งแบบขาตั้งและติดผนัง เพื่อความหลากหลาย สะดวก และง่ายต่อการใช้งาน โดยสามารถเช่าได้ทั้งเป็นรายชั่วโมงหรือรายวัน
เริ่มต้นที่ 700 บาท/ชั่วโมง
จัดอีเว้นท์ Private / พื้นที่สำหรับ Training
สามารถปรับเปลี่ยนพื้นที่คาเฟ่ของเราให้กลายเป็นพื้นที่สำหรับการจัดอีเว้นท์ private และพื้นที่สำหรับ Training เหมาะสำหรับการประชุมองค์กรแบบส่วนตัว งานสัมมนา หรือจัดงานปาร์ตี้
โปรโมชั่นพิเศษติดต่อเรา
บริการการจัดตั้งบริษัทจำกัด
ให้บริการพร้อมคำปรึกษาการจัดตั้งบริษัทจำกัดของคุณเอง โดยที่ไม่ต้องออกจากบ้านของคุณ ด้วยขั้นตอนที่ง่ายดายไม่ซับซ้อน
เริ่มต้นที่ 38,000 บาท รวมทุกอย่าง
ใบอนุญาตทำงาน และ วีซ่า
สามารถติดต่อเพื่อขอคำปรึกษาเกี่ยวกับการขอใบอนุญาตทำงานและเอกสารการทำวีซ่า โดยทีมที่มีประสบการณ์ของเรา